DAOs e Direito Societário Holandês: Um Guia Prático de Conformidade

As Organizações Autônomas Descentralizadas (DAOs) representam um desafio significativo para o direito societário tradicional holandês. Atualmente, elas operam em uma zona cinzenta jurídica. Sem um status legal formal, uma DAO não pode possuir bens, celebrar contratos ou fornecer aos seus membros a proteção crucial da responsabilidade limitada. Este guia explica como utilizar as estruturas jurídicas holandesas estabelecidas para superar essa lacuna, garantindo que sua DAO possa operar com segurança e eficácia nos Países Baixos.

O problema com o estatuto jurídico de uma DAO nos Países Baixos

Imagine uma startup promissora com uma equipe, um produto e clientes em potencial, mas sem registro formal da empresa. Embora a ideia seja forte, cada ação comercial — desde o aluguel de um escritório até o pagamento de um desenvolvedor — precisa ser realizada pelos fundadores em caráter pessoal.

Essa é exatamente a situação que uma DAO não constituída em pessoa jurídica enfrenta sob a lei holandesa. Ela é vista meramente como uma associação de indivíduos, não como uma entidade jurídica reconhecida.

Essa falta de personalidade jurídica cria problemas imediatos e práticos:

• Sem capacidade contratual: Uma DAO não pode assinar contratos de prestação de serviços, alugar espaço para escritório ou contratar funcionários em seu próprio nome. Os membros individuais devem fazê-lo, tornando-se pessoalmente responsáveis ​​por todas as obrigações legais.
• Incapacidade de possuir bens: Uma DAO não pode ter conta bancária, possuir propriedade intelectual ou bens imóveis. Quaisquer ativos são tecnicamente detidos pelos membros coletivamente ou por um indivíduo designado, o que cria riscos e complexidades significativas.
• Responsabilidade Pessoal Ilimitada: Este é o risco mais crítico. Sem a proteção de uma entidade corporativa, os membros podem ser responsabilizados pessoalmente por todas as dívidas e obrigações legais da DAO. Uma única disputa contratual pode colocar em risco o patrimônio pessoal de todos os detentores de tokens envolvidos na governança.

Enfrentando a realidade jurídica

A questão central é que a legislação societária holandesa, principalmente delineada no Livro 2 do Código Civil holandês , não reconhece uma entidade regida exclusivamente por contratos inteligentes como pessoa jurídica. A lei exige estruturas definidas, como um conselho de administração e estatutos sociais, que uma DAO típica não possui.

Uma DAO, por si só, não possui personalidade jurídica nos Países Baixos. Essa ausência significa que as DAOs não podem celebrar contratos diretamente, abrir contas bancárias ou usufruir de proteções de responsabilidade limitada semelhantes às das sociedades anônimas holandesas (BV ou NV).

Este foi um ponto crucial destacado em um documento de trabalho de 2023 do Banco Central Europeu, que ressalta a desconexão entre a tecnologia descentralizada e as estruturas legais tradicionais. O documento deixa claro que, até que a legislação evolua, as DAOs (Organizações Autônomas Descentralizadas) precisam se adaptar ao sistema atual para funcionar adequadamente. Você pode explorar mais informações sobre o futuro das DAOs no setor financeiro neste relatório.

Portanto, a solução não é operar nesse vácuo legal, mas sim utilizar uma entidade jurídica holandesa estabelecida como uma “estrutura”. Essa abordagem concede à DAO a personalidade jurídica necessária para interagir com o mundo empresarial tradicional, construindo uma ponte vital entre suas operações descentralizadas e os requisitos estruturados da legislação holandesa.

Como escolher a estrutura jurídica holandesa adequada para a sua DAO

Selecionar a estrutura legal adequada para sua DAO na Holanda é a decisão mais crítica que você tomará. Essa escolha não é meramente administrativa; ela molda fundamentalmente sua governança, responsabilidade e a capacidade da sua DAO de interagir com o mundo externo da blockchain, incluindo contratos, serviços bancários e investimentos. Embora a legislação societária holandesa ofereça diversas opções viáveis, nem todas são adequadas para uma organização descentralizada.

O principal desafio é encontrar uma estrutura jurídica que ofereça proteção contra responsabilidade civil e personalidade jurídica sem comprometer o espírito comunitário que define uma DAO. Nos Países Baixos, essa escolha geralmente se resume a três opções principais: a fundação ( Stichting ), a cooperativa ( Coöperatie ) e a sociedade limitada ( BV ). Cada uma possui vantagens e desvantagens distintas.

Este fluxograma ilustra a decisão inicial: operar sem uma entidade jurídica ou optar por uma estrutura jurídica formal.

Como mostra o diagrama, abrir mão de uma estrutura legal pode parecer ideologicamente alinhado com a descentralização, mas expõe os membros a uma responsabilidade pessoal significativa.

A Fundação (Stichting)

Uma fundação holandesa, ou Stichting , costuma ser uma excelente opção para DAOs focadas em um propósito claro e não comercial, como fundos para desenvolvimento de protocolos, financiamento de bens públicos ou gestão de um programa de subsídios para a comunidade. A característica principal de uma fundação é que ela não possui membros ou acionistas.

Essa estrutura é eficaz porque cria uma separação clara entre a propriedade legal dos ativos e a comunidade que se beneficia deles. Uma Stichting é administrada por um conselho, mas seus estatutos podem ser redigidos de forma a exigir legalmente que o conselho execute os resultados das votações on-chain da DAO, criando um modelo de governança híbrido eficaz.

• Vantagem principal: Ideal para proteger os ativos do tesouro e concentrar-se numa missão específica sem a pressão de distribuir lucros.
• Principal desvantagem: É legalmente proibido distribuir lucros aos seus fundadores ou membros do conselho, o que a torna inadequada para qualquer DAO com fins lucrativos.

A Sociedade Limitada Privada (BV)

A Besloten Vennootschap (BV) é a forma jurídica padrão holandesa para a maioria das empresas com fins lucrativos. Ela oferece uma sólida proteção de responsabilidade para seus acionistas e é uma entidade familiar e confiável para investidores e parceiros comerciais internacionais.

No entanto, uma BV pode ser uma estrutura complexa para uma DAO. Seu modelo de governança é centrado nos acionistas, o que nem sempre se alinha com uma grande comunidade detentora de tokens. Emitir ações para milhares de detentores de tokens pseudônimos é um desafio administrativo e levanta questões significativas de conformidade. Mesmo assim, para uma DAO com um pequeno grupo de colaboradores principais claramente definido, que busca captar recursos e operar comercialmente, a BV pode ser uma ferramenta poderosa.

A Cooperativa (Coöperatie)

Para muitas DAOs, a Coöperatie oferece a estrutura mais equilibrada e adaptável. Em sua essência, uma cooperativa é concebida para atender aos interesses econômicos de seus membros — um princípio que se alinha perfeitamente com o espírito comunitário das organizações descentralizadas.

A principal vantagem da cooperativa reside na sua estrutura de adesão flexível. Os membros podem entrar e sair com relativa facilidade, evitando as escrituras notariais formais e dispendiosas exigidas para a transferência de ações em uma BV. É importante ressaltar que uma cooperativa pode distribuir lucros aos seus membros, tornando-a ideal para empreendimentos com fins lucrativos. A governança pode ser adaptada para refletir o poder de voto dos membros da DAO, criando uma ligação direta entre as propostas on-chain e as ações off-chain juridicamente vinculativas.

Para um grande número de DAOs, a cooperativa oferece o melhor dos dois mundos. Ela combina o espírito participativo de uma comunidade descentralizada com a proteção legal e a capacidade operacional de uma entidade corporativa reconhecida.

Para ajudar você a avaliar essas opções, aqui está uma comparação lado a lado.

Comparação de entidades jurídicas holandesas para implementação de DAO

Cada opção tem suas desvantagens, mas a cooperativa geralmente surge como a opção mais natural e versátil para as características únicas de uma DAO (Organização Aberta Descentralizada).

Quando sua DAO lida com criptoativos, especialmente stablecoins, a escolha da entidade jurídica deve levar em consideração a conformidade regulatória. Compreender como seus ativos são classificados em estruturas como as Categorias de Stablecoins da MiCA da UE é um primeiro passo crucial. Sua estrutura jurídica deve ser capaz de atender aos requisitos de conformidade associados aos tokens específicos que detém. Mais uma vez, a adaptabilidade inerente das cooperativas frequentemente as torna uma forte candidata para navegar neste cenário regulatório complexo e em constante evolução.

Entendendo os riscos de governança e responsabilidade pessoal

Operar uma DAO sem uma entidade jurídica holandesa formal é como navegar em mares revoltos sem casco. Embora a estrutura descentralizada seja inovadora, ela não oferece proteção quando surgem problemas. Essa situação coloca cada membro envolvido na governança em risco financeiro pessoal significativo, transformando um projeto colaborativo em uma aposta de alto risco. O cerne desse risco reside em um conceito jurídico conhecido como responsabilidade solidária.

Em termos simples, isso significa que, se a DAO contrair dívidas ou for processada, os credores podem cobrar de qualquer membro o valor total . Não importa se você possui apenas alguns tokens ou se seu voto foi pequeno; seus bens pessoais — sua casa, suas economias — estão potencialmente em risco. O ônus então recai sobre você para tentar recuperar as partes proporcionais dos outros membros, o que geralmente é um processo difícil e caro.

Considere-a uma sociedade empresarial não registrada. Se a sociedade não pagar um empréstimo, o banco não cobrará de cada sócio a sua pequena parte. Em vez disso, pode legalmente exigir o valor total do sócio que parecer mais capaz de pagar, deixando-o resolver a disputa financeira internamente. De acordo com a lei holandesa, esta é precisamente a posição precária em que se encontram os membros de uma DAO (Organização de Desenvolvimento Aberto) quando operam sem a proteção de uma empresa.

A Lacuna entre Contratos Inteligentes e Direito Societário

Outro problema importante surge na governança. Embora os contratos inteligentes sejam excelentes para executar votações on-chain com transparência e eficiência, eles não atendem aos requisitos formais da legislação societária holandesa. O sistema jurídico holandês é construído sobre uma base de documentos escritos e legalmente reconhecidos.

Determinadas ações corporativas importantes exigem formalidades específicas que um contrato inteligente, por si só, não consegue replicar. Estas incluem:

• Estatuto Social: Este é o documento fundamental, registrado na Câmara de Comércio, que descreve o propósito, as regras e a estrutura de governança da empresa. O código do contrato inteligente não é um substituto legalmente válido.
• Resoluções do Conselho: Decisões importantes, como a nomeação de um diretor ou a aprovação de uma transação significativa, devem ser formalmente documentadas em resoluções escritas assinadas pelo conselho. Uma contagem de votos on-chain não atende a esse padrão.
• Acordos de acionistas: Tratam-se de contratos detalhados que regem as relações entre os acionistas, abrangendo questões que vão muito além do que um simples sistema de votação baseado em tokens pode gerenciar.

Essa desconexão cria uma vulnerabilidade jurídica significativa. Sem esses documentos formais, as decisões de uma DAO podem ser consideradas juridicamente inexequíveis, e todo o seu modelo de governança pode ser contestado em juízo.

Superando a divisão na governança

A solução mais prática é adotar um modelo de governança híbrido. Essa abordagem utiliza uma entidade jurídica holandesa formal — como uma cooperativa ou uma fundação — para atuar como representante legal da DAO. O conselho da entidade pode então ser legalmente vinculado por seus estatutos a implementar as decisões aprovadas pelo processo de votação on-chain da DAO.

Essa configuração cria uma ponte legalmente válida:

1. A comunidade DAO propõe e vota em ações na blockchain.
2. O resultado da votação constitui uma instrução vinculativa para o conselho de administração da entidade jurídica holandesa.
3. Em seguida, o conselho executa essa decisão por meio de ações fora da blockchain, em conformidade com a lei, como a assinatura de um contrato ou a autorização de um pagamento de uma conta bancária corporativa.

Essa estrutura híbrida oferece a proteção essencial contra responsabilidades e garante que as operações da DAO sejam legalmente robustas e defensáveis. Os riscos de responsabilidade pessoal para os diretores são muito reais, mas uma entidade bem estruturada ajuda a gerenciá-los com eficácia. Para um entendimento mais aprofundado, você pode ler mais sobre responsabilidade corporativa na Holanda e quando os diretores se tornam pessoalmente responsáveis ​​em nosso artigo detalhado. Além disso, para proteger os ativos e garantir operações tranquilas, as DAOs devem adotar as melhores práticas de gerenciamento de riscos em DeFi.

Cumprimento das normas holandesas relativas a dados e algoritmos

Além das estruturas corporativas e da responsabilidade, as DAOs que operam na Holanda precisam lidar com outra camada crítica de supervisão: a proteção de dados e a regulamentação algorítmica. Esta é uma área em que fundadores internacionais frequentemente encontram dificuldades. Muitos presumem que existe um modelo descentralizado fora do alcance dos reguladores nacionais, mas, na Holanda, essa suposição é um erro custoso.

No centro dessa estrutura está a Autoridade Holandesa de Proteção de Dados ( Autoriteit Persoonsgegevens , ou AP ). O papel da AP vai além da privacidade de dados típica; ela também é responsável por garantir que os algoritmos usados ​​na Holanda sejam justos, transparentes e não discriminatórios, especialmente quando envolvem dados pessoais.

A AP como órgão nacional de fiscalização dos algoritmos.

A natureza automatizada de uma DAO, totalmente baseada em contratos inteligentes, a coloca diretamente sob o escrutínio da Autoridade de Proteção de Dados (AP). Um contrato inteligente é, em sua essência, um algoritmo — um conjunto de regras que se executa automaticamente. Se esse contrato processar qualquer informação que possa ser vinculada a uma pessoa identificável (como endereços de carteira vinculados a dados KYC), ele estará sujeito às rigorosas regras do Regulamento Geral de Proteção de Dados (RGPD).

Desde janeiro de 2023, a autoridade da Autoridade de Algoritmos (AP) foi formalmente ampliada, posicionando-a como a reguladora nacional de algoritmos. Isso tem consequências diretas para qualquer Organização Autônoma Descentralizada (DAO) com alguma ligação com os Países Baixos. A AP chegou a criar uma nova Diretoria de Algoritmos de Coordenação, especificamente para supervisionar o uso de algoritmos em todos os setores. Com um aumento inicial de € 1 milhão no orçamento , a autoridade agora tem o poder de investigar proativamente e impor multas substanciais por descumprimento das normas. Você pode ler mais sobre o papel ampliado da AP como reguladora de algoritmos e o que isso significa para organizações voltadas para a tecnologia.

Essa supervisão não é meramente teórica. A missão da AP é impedir que sistemas automatizados tomem decisões arbitrárias ou injustas que afetem indivíduos. Para uma DAO, isso poderia envolver:

• Distribuição de recompensas com base em dados de participação.
• Concessão ou revogação automática de direitos de adesão.
• Processamento de dados de transações vinculados a identidades de usuários.

Por que uma entidade jurídica é crucial para a conformidade

É aqui que a necessidade de uma entidade corporativa holandesa formal se torna inegavelmente clara mais uma vez. Uma DAO não constituída em sociedade não possui personalidade jurídica para assumir a responsabilidade pela conformidade com o GDPR. Quem é o controlador de dados? Quem responde a uma solicitação de acesso a dados de um membro? Quem paga a multa se a Autoridade de Proteção de Dados (AP) descobrir uma violação? Sem uma estrutura jurídica, essas responsabilidades podem recair diretamente sobre os membros individuais, aumentando seus riscos de responsabilidade.

Operar uma DAO nos Países Baixos exige um profundo conhecimento não só do direito empresarial, mas também do panorama regulatório em constante evolução para a inteligência artificial e a tomada de decisões automatizada. O papel ativo do AP significa que a conformidade não pode ser uma reflexão tardia.

Uma entidade formalmente registrada, como uma cooperativa ou fundação, pode ser designada como controladora de dados. Essa estrutura permite que a DAO (Organização de Desenvolvimento Autônomo) crie acordos claros de processamento de dados, nomeie um encarregado de proteção de dados, se necessário, e demonstre uma linha clara de responsabilidade perante órgãos reguladores como a AP (Autoridade de Proteção de Dados). Ela fornece um ponto de contato central e uma proteção legal essencial para gerenciar os riscos financeiros significativos associados à não conformidade. À medida que os sistemas automatizados se tornam mais complexos, o ambiente regulatório se tornará ainda mais rigoroso. Para um contexto mais amplo, vale a pena compreender o aspecto jurídico da inteligência artificial na UE e a futura Lei de IA , que definirá ainda mais essas obrigações.

Preparando-se para as novas regras de declaração de impostos sob a DAC8

Embora a compreensão das regulamentações corporativas e de dados atuais seja essencial, uma grande mudança está no horizonte, que alterará fundamentalmente o cenário de conformidade para as DAOs na Holanda. A futura Diretiva da UE sobre Cooperação Administrativa, mais conhecida como DAC8 , inaugurará uma nova era de transparência tributária para criptoativos. Quando implementada, operar uma DAO sem uma estrutura jurídica formal se tornará praticamente impossível.

Esta não é uma mudança distante ou teórica. As novas regras entrarão em vigor na Holanda em 1º de janeiro de 2026. A partir dessa data, uma ampla gama de entidades relacionadas a criptomoedas estará sujeita a obrigações de reporte obrigatórias e rigorosas à Administração Tributária Holandesa ( Belastingdienst ).

Essa iminente regulamentação tira as transações com criptoativos das sombras e as coloca diretamente sob o escrutínio das autoridades fiscais, o que tem implicações significativas sobre como as DAOs (Organizações Autônomas Descentralizadas) devem ser organizadas para permanecerem em conformidade.

O que é um Provedor de Serviços de Criptoativos (CASP)?

No cerne da DAC8 está o conceito de Provedor de Serviços de Criptoativos (CASP) . A diretiva utiliza uma definição bastante ampla, definindo um CASP como qualquer pessoa ou entidade cuja atividade envolva o fornecimento de serviços de criptoativos a terceiros. Essa definição é intencionalmente ampla e certamente abrangerá muitas DAOs e suas plataformas associadas.

Uma DAO que se envolva em qualquer uma das seguintes atividades provavelmente será classificada como uma CASP:

• Troca de criptoativos por moeda fiduciária ou outros criptoativos.
• Prestação de serviços de custódia e administração de criptoativos.
• Gerenciar uma plataforma de negociação de criptoativos.
• Facilitar a transferência de criptoativos entre usuários.

Muitas DAOs, especialmente aquelas no espaço DeFi ou que gerenciam tesouros comunitários com negociação ativa, terão suas funções principais enquadradas nessa definição. A natureza descentralizada de uma DAO não oferece isenção; se suas operações oferecerem esses serviços aos usuários, estarão sujeitas às novas regras.

Âmbito das novas obrigações de reporte

Com a implementação holandesa da DAC8, os CASPs serão legalmente obrigados a realizar uma diligência prévia abrangente e a elaborar relatórios detalhados. Eles deverão coletar, verificar e reportar automaticamente informações detalhadas sobre seus usuários e suas transações à Administração Tributária Holandesa. Esses dados serão então compartilhados com as autoridades fiscais de toda a UE.

A implementação holandesa da Diretiva DAC8 da UE, em vigor a partir de 1º de janeiro de 2026, impõe obrigações rigorosas de reporte aos provedores de serviços de criptoativos. Isso está em consonância com a ênfase da legislação societária holandesa na transparência e na conformidade tributária, tornando as estruturas jurídicas formais essenciais para as DAOs (Organizações Abertas Descentralizadas).

O projeto de lei para implementar a Diretiva da UE sobre a Troca de Informações sobre Criptoativos não deixa dúvidas: qualquer CASP com uma "conexão relevante" com os Países Baixos deve cumprir a lei. Isso significa coletar e reportar dados de usuários e transações. As penalidades por descumprimento são severas, com multas administrativas que podem chegar a € 1,030,000 . Você pode encontrar mais informações sobre esses futuros requisitos de compartilhamento de dados para provedores de criptomoedas na PwC.

Por que uma estrutura formal é inegociável após o DAC8

Essas novas regras criam um argumento forte e urgente para o estabelecimento de uma entidade jurídica holandesa formal. Uma DAO não constituída em sociedade simplesmente não está equipada para lidar com tarefas de conformidade tão complexas.

Considere as questões práticas:

• Quem é a pessoa jurídica responsável pela coleta e verificação dos dados do usuário?
• Quem assina os relatórios submetidos ao Belastingdienst?
• Quem é legalmente responsável pelas multas altíssimas caso algo dê errado?

Sem uma estrutura formal como uma cooperativa ou uma fundação, essas responsabilidades — e obrigações — recairiam diretamente sobre os membros individuais ou os principais desenvolvedores. Isso os expõe a um enorme nível de risco pessoal, muito além do que qualquer participante razoável aceitaria.

Uma entidade jurídica adequada fornece a estrutura necessária para gerenciar essas obrigações profissionalmente, nomear responsáveis ​​e interagir com as autoridades fiscais de forma estruturada e em conformidade com a lei. A partir de 2026, a conformidade tributária não será apenas uma boa prática para as DAOs (Organizações de Desenvolvimento Autônomo); será uma exigência legal.

Suas perguntas sobre DAOs e a legislação holandesa, respondidas.

À medida que o mundo inovador das DAOs se cruza com as estruturas tradicionais do direito societário holandês, surgem muitas questões práticas para fundadores, investidores e detentores de tokens. Esta seção fornece respostas claras e práticas para as questões jurídicas mais comuns que encontramos, indo além da teoria para abordar problemas do mundo real.

Os contratos inteligentes são juridicamente vinculativos na Holanda?

Sim, um contrato inteligente pode ser um acordo juridicamente vinculativo sob a lei holandesa, mas isso não é automático. O sistema jurídico holandês é flexível quanto à forma que um contrato pode assumir; o que realmente importa é a sua essência.

Para que um contrato inteligente seja considerado válido em juízo, ele deve atender aos mesmos critérios básicos de um contrato tradicional em papel: deve haver uma oferta e uma aceitação claras, e ambas as partes devem ter a intenção de criar uma relação jurídica. Os termos, conforme redigidos no código, devem ser suficientemente claros para que um tribunal os compreenda.

O principal desafio, no entanto, surge na interpretação e na aplicação da lei. Se ocorrer uma disputa, um tribunal holandês precisará determinar qual era a finalidade do código. Isso geralmente exige que peritos traduzam o código para uma linguagem simples, o que pode aumentar a complexidade e o custo de qualquer litígio. Um contrato legal bem elaborado é fundamental nesse contexto; ele pode incluir cláusulas que declarem explicitamente que os resultados do contrato inteligente são juridicamente vinculativos, ajudando a reduzir a distância entre o código e o tribunal.

Os detentores de tokens DAO podem ser considerados diretores de fato?

Este é um risco significativo e frequentemente negligenciado. De acordo com a legislação societária holandesa, um indivíduo que não seja um diretor oficial, mas que atue como tal, pode ser responsabilizado como diretor de fato . Isso poderia facilmente se aplicar a membros altamente ativos e influentes de uma DAO (Organização de Desenvolvimento Aberto) cujos votos consistentemente orientam as decisões da organização.

A questão fundamental que um tribunal analisaria é se a influência de um detentor de tokens é tão significativa que, na prática, ele está gerenciando a organização. Essa não é uma questão simples de sim ou não; ela se baseia inteiramente nos fatos específicos da situação.

Imagine um cenário em que um pequeno grupo de detentores de tokens "baleia" coordene consistentemente seus votos para aprovar decisões financeiras importantes. Se essas decisões resultarem em insolvência ou outros problemas legais, um tribunal poderia ignorar o rótulo de descentralização e atribuir responsabilidade de nível de diretor a esses indivíduos. Só esse risco já torna a proteção de responsabilidade oferecida por uma entidade jurídica formal extremamente importante.

Uma entidade estrangeira, como uma LLC do Wyoming, me protege na Holanda?

Utilizar uma entidade estrangeira, como uma LLC do Wyoming , pode conferir personalidade jurídica a uma DAO, mas não é uma solução completa para operar nos Países Baixos. Embora a estrutura de LLC seja reconhecida, ela não garante à DAO imunidade às suas obrigações perante a lei holandesa.

Se a DAO tiver operações, funcionários ou funções de gestão significativas sediadas nos Países Baixos, ainda assim será obrigada a cumprir as regulamentações locais. Isto inclui:

• Legislação Tributária Holandesa: A entidade poderia ser considerada residente fiscal holandesa, o que significa que teria de cumprir as regras do imposto sobre o rendimento das empresas e a declaração DAC8.
• Lei trabalhista: Se contratar pessoas na Holanda, deverá cumprir todas as normas trabalhistas holandesas.
• Conformidade Regulatória: Deve cumprir as normas das autoridades holandesas, como a AP (Autoridade de Proteção de Dados) e o DNB (Banco Central dos Países Baixos), especialmente se for elegível como um CASP (Prestador de Serviços de Segurança de Dados).

O simples registro de uma DAO em outro país não cria uma proteção legal contra as regulamentações holandesas. Se o centro de gestão efetiva da sua DAO estiver na Holanda, as leis locais serão aplicadas.

Portanto, embora uma entidade estrangeira seja uma opção válida, requer um planejamento jurídico e tributário transfronteiriço cuidadoso para manter a conformidade na Holanda. Para muitos, estruturar-se por meio de uma entidade holandesa, como uma cooperativa, oferece um caminho mais direto e menos complicado.

Como uma DAO pode abrir uma conta bancária holandesa?

Abrir uma conta bancária é um dos maiores obstáculos práticos para uma DAO não constituída em sociedade. Os bancos holandeses estão sujeitos a regulamentações rigorosas de combate à lavagem de dinheiro (AML) e de Conheça Seu Cliente (KYC), o que torna impossível para uma entidade sem personalidade jurídica abrir uma conta.

Um banco precisa identificar os beneficiários finais (UBOs) e compreender a estrutura de governança da organização. Uma DAO não constituída em sociedade, frequentemente com membros anônimos ou pseudônimos, não pode fornecer essas informações.

A única solução viável é estabelecer uma entidade jurídica holandesa formal. Uma fundação ou cooperativa registrada na Câmara de Comércio Holandesa (KvK) possui o status legal necessário para solicitar uma conta bancária. Os membros do conselho administrativo dessa entidade passarão pelo processo KYC (Conheça Seu Cliente) do banco, proporcionando a transparência e a responsabilidade necessárias para que o banco cumpra suas obrigações regulatórias. Essa é a chave que permite a uma DAO (Organização de Desenvolvimento Aberto) gerenciar suas finanças, pagar por serviços e operar dentro do sistema financeiro tradicional.

Navegar pela interseção entre DAOs e a legislação holandesa exige orientação especializada para garantir que sua estrutura inovadora seja construída sobre uma base jurídica sólida. Se você planeja lançar ou operar uma DAO com alguma ligação com a Holanda, entre em contato com nossa equipe de especialistas em direito empresarial. Law and More Para estruturar sua organização visando o sucesso e a conformidade. Visite-nos em https://lawandmore.eu para agendar uma consulta.