A lavagem de dinheiro é o processo de dar aos proventos de atividades criminosas a aparência de uma origem lícita, e nos Países Baixos é punível nos termos dos artigos 420bis e seguintes do Código Penal neerlandês. Para a maioria das empresas, contudo, a exposição não é criminal, mas sim regulatória: a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Wwft) impõe a uma ampla gama de instituições o dever de diligência devida em relação aos clientes e de comunicação de transações suspeitas, e os órgãos de supervisão fiscalizam o cumprimento dessas obrigações independentemente de ter ocorrido ou não lavagem de dinheiro.
Por que a prevenção é uma questão regulatória antes de ser uma questão criminal?
A lavagem de dinheiro é o processo de dar aos proventos de atividades criminosas a aparência de uma origem lícita. Nos Países Baixos, é punível nos termos dos artigos 420bis e seguintes do Código Penal neerlandês: ocultar ou disfarçar a natureza, a origem ou a localização de um ativo, bem como adquirir, deter ou usar bens sabendo, ou tendo motivos razoáveis para suspeitar, que estes derivam de atividades criminosas. Para a maioria das empresas e profissionais, contudo, o primeiro contato com o tema não é o tribunal criminal, mas sim a fiscalização. A Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Wwft) impõe deveres preventivos a um grupo definido de instituições e responsáveis. O não cumprimento desses deveres acarreta consequências regulatórias antes de criminais: uma instrução formal, uma ordem sujeita a pagamento de multa, uma multa administrativa e as consequências reputacionais que se seguem à divulgação. Este guia aborda o aspecto preventivo. Para as consequências criminais da lavagem de dinheiro em si, consulte o nosso guia sobre penalidades por lavagem de dinheiro.Três camadas que precisam ser mantidas separadas.
As discussões sobre lavagem de dinheiro frequentemente misturam três questões distintas em uma só. É importante separá-las antes de qualquer outra coisa. A primeira diz respeito à responsabilidade criminal por lavagem de dinheiro, conforme os artigos 420bis e seguintes do Código Penal. Trata-se da questão de saber se uma pessoa cometeu um crime, e essa decisão cabe a um tribunal criminal. A segunda diz respeito ao conjunto de deveres preventivos previstos na Lei de Combate ao Financiamento do Terrorismo (Wwft). Esses deveres aplicam-se às instituições, não a todos, e não exigem a comprovação da ocorrência de um crime. O dever de comunicação se aplica a transações consideradas atípicas, de acordo com os indicadores legais. A terceira diz respeito às consequências do descumprimento: medidas de supervisão e multas administrativas, em primeiro lugar, além de sanções civis e, em casos específicos, penais. Uma transação atípica não é, por definição, lavagem de dinheiro. Uma transação comunicada não é uma acusação. Manter essas três camadas separadas é o que permite que uma instituição cumpra a lei sem tratar seus clientes como suspeitos.Quem se enquadra na WWFT?
O Artigo 1a da WWFT designa as instituições e os profissionais abrangidos. Em termos gerais: Setor financeiro: bancos, empresas de investimento, instituições de moeda eletrônica, provedores de serviços de pagamento, instituições de câmbio e seguradoras, dentro das categorias descritas na Lei. Setor de criptomoedas: provedores de serviços de criptoativos. Profissionais jurídicos e financeiros: notários de direito civil, advogados, contadores, consultores tributários e escritórios fiduciários, no que diz respeito aos serviços designados. Imobiliário e comércio: agentes imobiliários, avaliadores, cassinos, provedores de jogos de azar online e comerciantes profissionais de mercadorias, dentro das categorias descritas na Lei, incluindo negociantes de arte, joalheiros, concessionárias de veículos e corretores de barcos.Comerciantes de mercadorias
A abrangência da legislação sobre a WWFT para um comerciante, bem como as obrigações a que este está sujeito, dependem da categoria legal em que o comerciante se enquadra, da natureza da atividade comercial e da transação em questão. Aceitar um pagamento em dinheiro de valor elevado pode enquadrar um comerciante no âmbito da legislação, mas isso não significa que todos os comerciantes se tornem sujeitos ao conjunto completo de obrigações da WWFT no momento em que um pagamento atinge um determinado valor. A questão correta é qual categoria do Artigo 1a se aplica à atividade e quais obrigações estão associadas a essa categoria.Advogados e notários
A linha divisória entre litígios e trabalho comercial propriamente dito não é clara. A Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro (Wwft) aplica-se a advogados apenas em relação aos serviços nela previstos. Determinar a posição jurídica de um cliente e representá-lo em processos judiciais ou em conexão com eles não estão sujeitos à obrigação de comunicação; o sigilo profissional opera em paralelo a essa exclusão, mas é um conceito distinto e não deve ser usado como sinônimo dela. Portanto, a consultoria jurídica geral não está automaticamente excluída da WWFT. O que importa é se a atividade se enquadra na categoria de serviços previstos, o que diz respeito ao trabalho efetivamente realizado, e não à classificação no processo. Atuar como intermediário em uma transação ou estruturá-la não está abrangido pela exclusão. Caso tenha dúvidas se suas atividades acarretam obrigações de conformidade, nosso guia sobre a Lei Holandesa de Combate à Lavagem de Dinheiro detalha o escopo legal.Os três pilares da prevenção
A conformidade se baseia em três pilares interligados: uma avaliação de risco documentada, a devida diligência do cliente proporcional a essa avaliação e o monitoramento que compara o que o cliente realmente faz com o que o arquivo indica que ele faria.Avaliação de risco
A WWFT opera com uma abordagem baseada em risco. Antes de projetar controles, uma instituição documenta sua própria avaliação de risco, geralmente denominada análise sistemática de risco de integridade no setor financeiro. A avaliação abrange, no mínimo, os países e regiões geográficas envolvidos, os produtos e serviços oferecidos, os canais de distribuição utilizados e os tipos de clientes e a complexidade de suas estruturas. Os supervisores leem primeiro a avaliação de risco e comparam o restante do dossiê com ela. Uma instituição que não registra nenhum risco material está informando ao seu supervisor algo sobre sua identificação de risco, e não sobre o risco em si.Due diligence do cliente
Os artigos 3 a 8 da WWFT regem a devida diligência do cliente. O requisito fundamental é identificar o cliente e verificar essa identidade, identificar o beneficiário final e tomar medidas razoáveis para verificar quem é, estabelecer a finalidade e a natureza pretendida da relação e monitorar a relação de forma contínua. De acordo com o artigo 3(5), a devida diligência é exigida ao estabelecer uma relação comercial, para transações ocasionais de € 15,000 ou mais, quando houver indícios de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, quando houver dúvidas sobre a exatidão de dados obtidos anteriormente, quando o perfil de risco de um cliente existente se alterar, quando houver aumento do risco-país e para transferências de dinheiro de € 1,000 ou mais. Esses valores se enquadram nas situações descritas nessa disposição. Não são limites gerais da WWFT que se aplicam a todas as obrigações ou a todas as categorias de instituições, nem são limites de reporte. Os limites de reporte são definidos separadamente, na lista de indicadores discutida abaixo.propriedade benéfica final
Um extrato da Câmara de Comércio é um ponto de partida administrativo, não uma resposta definitiva. A tarefa é mapear a cadeia de propriedade e controle, seguindo as participações em camadas, entidades estrangeiras, fundações, trusts e acordos de votação, até que se possa afirmar em um parágrafo quem de fato detém ou controla o cliente e como isso foi verificado. A porcentagem superior a 25%, já conhecida das normas de implementação, é um indicador de propriedade ou controle, não uma definição de beneficiário final. O controle pode estar em outros lugares: em acordos de votação, no direito de nomear diretores, em direitos econômicos sem participação acionária formal. Quando, após esgotar todos os meios razoáveis, nenhuma pessoa física puder ser identificada como proprietária ou controladora, aplica-se a medida legal de segurança e os principais executivos são registrados. Essa medida de segurança é um último recurso, e tanto a busca quanto o motivo para recorrer a ela devem ser documentados. Nossa nota sobre diligência prévia na prática Abrange o que geralmente fica de fora desses arquivos.Monitoramento contínuo
O processo de integração registra o que o cliente disse que faria. O monitoramento mostra o que foi feito. A comparação é o que revela comportamentos incomuns: uma conta aberta para comércio local que começa a receber pagamentos de jurisdições não relacionadas, faturamento que dobra em um trimestre sem nenhuma mudança na equipe ou nas instalações, depósitos que não correspondem mais à fonte de renda declarada.O registro da UBO
Identificar o beneficiário final como parte da diligência prévia do cliente é uma coisa; o registro é outra, e os dois são frequentemente confundidos. O registro é uma obrigação de arquivamento que recai sobre a própria entidade, e sua natureza mudou fundamentalmente desde a sua criação.A obrigação de arquivamento
As entidades jurídicas e sociedades holandesas — BV, NV, fundações, associações, VOF, CV e maatschap — devem informar seus beneficiários finais à Câmara de Comércio. A obrigação recai sobre a entidade e a declaração é feita pelo conselho de administração, que também deve mantê-la atualizada: qualquer alteração na participação acionária ou no controle deve ser comunicada. A omissão na declaração, ou a declaração incorreta, constitui um delito econômico e é punida administrativamente, portanto, não se trata de uma formalidade que pode ser adiada para a próxima declaração anual.O registro não é público.
Este é o ponto em que a maioria das orientações publicadas, incluindo material mais antigo de nossa autoria, está desatualizada. Quando o registro foi introduzido, parte dos dados deveria ser acessível a todos. Em 22 de novembro de 2022, o Tribunal de Justiça da União Europeia decidiu, nos processos conjuntos C-37/20 e C-601/20, que o acesso público geral constitui uma interferência injustificada na vida privada e na proteção de dados pessoais. O registro holandês foi fechado ao público naquela mesma semana e não foi reaberto. O acesso agora é feito em camadas. Instituições com obrigações sob a Lei de Proteção de Dados Pessoais (Wwft) — bancos, seguradoras, contadores, advogados, notários e outros intermediários — podem consultar o que precisam para a devida diligência de seus clientes, e uma organização pode ver seu próprio registro. As autoridades competentes, a Unidade de Inteligência Financeira da Holanda (FIU-Nederland), o Banco Central dos Países Baixos (De Nederlandsche Bank), a Autoridade para os Mercados Financeiros (AFM), a administração tributária, a polícia e o Ministério Público têm acesso ao registro completo, incluindo datas de nascimento, endereços e os documentos subjacentes. A lei que restringe o acesso aos registos de beneficiários finais, em vigor desde 16 de julho de 2025, confere a este acesso estratificado a sua base legal. Está a ser construída uma terceira via: o acesso com base num interesse legítimo, que a Diretiva (UE) 2024/1640 exige que os Estados-Membros forneçam. Jornalistas e organizações da sociedade civil que investigam o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo são os utilizadores previstos. O decreto de implementação neerlandês foi apresentado ao parlamento em abril de 2026 e a via prática está a ser implementada ao longo de 2026. Até que esteja operacional, ninguém obtém acesso com base nesse fundamento.O dever de comunicar uma discrepância
O artigo 10c da WWFT completa o ciclo entre o registo e a devida diligência do cliente descrita acima. Uma instituição que consulte o registo de um cliente e constate que as informações nele contidas não correspondem ao que a sua própria investigação revela deve comunicar essa discrepância à Câmara de Comércio. Esta obrigação não é discricionária, e a simples constatação da diferença no ficheiro do cliente não a exime da mesma. Na prática, este é o mecanismo que garante a exatidão do registo, uma vez que raramente a primeira correção é feita nos registos da própria entidade.Devida diligência aprimorada
O Artigo 8 exige medidas reforçadas quando o risco de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo for maior. A abrangência dessas medidas acompanha o risco identificado: a diligência reforçada consiste em um conjunto diferente de perguntas, não sendo simplesmente um formulário mais extenso, e deve ser proporcional, e não uniforme. Situações que exigem medidas reforçadas incluem pessoas politicamente expostas e seus familiares e pessoas próximas, relações e transações ligadas a países terceiros de alto risco e relações de correspondência transfronteiriças com instituições fora do Espaço Econômico Europeu. Em essência, a diligência reforçada significa estabelecer a origem dos fundos utilizados na transação e, quando relevante, a origem do patrimônio do cliente, com base em informações verificáveis e independentes. Para pessoas politicamente expostas e para relações de correspondência transfronteiriças, a Lei vincula a decisão à aprovação da alta administração. Fora dessas situações definidas, exigir aprovação nesse nível é um controle interno sensato, e não uma regra legal geral, e as empresas devem ser claras em seus próprios procedimentos sobre qual dos dois estão aplicando.Reconhecendo uma transação incomum
A legislação holandesa não exige a comprovação de conduta criminosa antes da denúncia. O critério legal é se uma transação é incomum, e não se é suspeita. Essa distinção está descrita em nossa análise de lavagem de dinheiro versus transações incomunsA lista de indicadores no Decreto de Implementação do WWFT contém dois tipos de gatilho.Indicadores objetivos
Um indicador objetivo aplica-se a uma categoria definida de instituição e a um tipo definido de transação. Quando o indicador se aplica, a transação é considerada incomum e deve ser comunicada, independentemente da explicação do cliente e da aparente normalidade da atividade subjacente. A lista é específica para cada categoria, portanto, a primeira questão é se o indicador se aplica ao seu caso. Consultores fiscais, contabilistas, advogados, notários, escritórios fiduciários, avaliadores e agentes imobiliários: pagamento em dinheiro de € 10,000 ou mais, incluindo cheques ao portador e cartões pré-pagos. Bancos: câmbio de € 10,000 ou mais em dinheiro entre moedas ou denominações; depósito em dinheiro de € 10,000 ou mais em cartão de crédito ou cartão pré-pago; utilização de cartão de crédito ou cartão pré-pago para € 15,000 ou mais; Transferências de dinheiro de € 2,000 ou mais. Instituições de câmbio: câmbio de € 10,000 ou mais entre moedas ou denominações. Instituições de moeda eletrônica: os mesmos valores de cartão e transferência que os bancos. Cassinos: depósitos de moedas, notas ou objetos de valor de € 10,000 ou mais; pagamento por giro de € 15,000 ou mais; pagamento em dinheiro de € 10,000 ou mais, incluindo moeda estrangeira. Fornecedores de jogos de azar remotos: pagamento por giro de € 15,000 ou mais. Fornecedores de serviços de criptoativos: troca de moeda virtual por moeda fiduciária de € 10,000 ou mais. Dividir um pagamento em parcelas menores para ficar abaixo de um determinado valor não exclui a transação do regime. Transações relacionadas são avaliadas em conjunto, e a estruturação deliberada é, por si só, um motivo para uma análise mais rigorosa.O indicador subjetivo e os sinais de alerta que o acompanham.
Ao lado da lista objetiva, existe um único indicador subjetivo: uma transação em relação à qual a instituição tem motivos para presumir que possa estar ligada à lavagem de dinheiro ou ao financiamento do terrorismo. Este é o indicador que realiza a maior parte do trabalho e exige discernimento em vez de cálculos aritméticos. Padrões que geralmente justificam uma análise mais detalhada: Indiferença a preço, custo, atraso ou condições comerciais desfavoráveis. Pagamentos recebidos de, ou encaminhados por, terceiros sem participação visível na transação. Uma estrutura corporativa mais complexa do que o negócio justifica, principalmente quando uma camada está localizada em uma jurisdição sem relação com a atividade comercial. Revenda rápida de imóveis, veículos ou obras de arte a um preço que não acompanha o mercado. Empréstimos entre partes relacionadas sem garantia, cronograma ou justificativa comercial. Relutância em apresentar documentos de identificação ou propriedade, ou documentos fornecidos somente após repetidas solicitações e em cópias de baixa qualidade. Uma mudança inexplicável no método de pagamento, em particular para dinheiro em espécie, criptoativos ou um novo intermediário. Nenhum sinal isolado estabelece nada, e não há regra que determine que um determinado número de sinais acione um relatório. O que importa é a combinação, o contexto, se a explicação do cliente é plausível e pode ser verificada, e se sua avaliação é registrada. Quando, após essa avaliação, houver motivos para presumir uma ligação com lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo, o indicador subjetivo é atendido e a transação é comunicada.Reportando-se à FIU-Nederland
O Artigo 16 da Lei de Combate ao Financiamento do Terrorismo (Wwft) exige que uma instituição reporte uma transação incomum à Unidade de Inteligência Financeira (FIU-Nederland) sem demora injustificada, assim que o caráter incomum da transação for conhecido. A expressão "sem demora injustificada" não se confunde com a conclusão de uma investigação interna. Uma vez cumprido o requisito legal, o relatório é enviado; quaisquer outras averiguações que se deseje fazer podem ser feitas posteriormente. A demora na comunicação, causada por longos processos de revisão interna, está entre as constatações mais comuns em processos de fiscalização, e a solução usual é um prazo curto e fixo para escalonamento, previsto no procedimento. O que acontece a seguir não é decisão da instituição. A FIU-Nederland analisa as transações reportadas, pode declarar uma transação suspeita e disponibiliza os dados relevantes aos serviços de investigação e segurança. A possibilidade de ocorrência de crime é avaliada internamente e, se for o caso, levada ao tribunal.Que tipo de proteção um relatório oferece?
O Artigo 20 da Lei de Proteção ao Consumidor da Commonwealth (Wwft) protege uma instituição que reporta de boa-fé contra responsabilidade por danos sofridos em decorrência do relatório, desde que pudesse razoavelmente presumir que estava cumprindo a lei. Essa proteção está vinculada ao relatório e às condições legais aplicáveis. Não se trata de uma indenização geral para tudo o que for feito em relação ao relatório, nem corrige um arquivo de cliente defeituoso.A proibição de divulgação
O artigo 23 proíbe informar o cliente ou terceiros de que um relatório foi feito ou está sendo feito. Essa proibição não impede que você recuse uma solicitação ou encerre um relacionamento. Ela exige que você o faça sem transmitir informações que permitam inferir a existência ou a intenção de fazer um relatório, o que, na prática, significa uma explicação comercial neutra e nada mais.Retenção, treinamento e controle interno
O Artigo 33 exige que os dados do cliente, os registros de verificação e os dados da transação sejam mantidos por cinco anos após a transação ou após o término da relação comercial. A retenção não é um mero arquivamento: se você não consegue reconstituir o motivo pelo qual aceitou um cliente há quatro anos, não poderá defender essa decisão agora. O Artigo 35 exige que os funcionários sejam treinados periodicamente para reconhecer transações incomuns e realizar a devida diligência do cliente adequadamente. O treinamento baseado em casos específicos da própria instituição tende a resistir melhor ao escrutínio da supervisão do que cenários genéricos. Em relação à governança, vale a pena distinguir três aspectos. O Artigo 2c exige políticas, procedimentos e medidas para limitar e controlar os riscos, aprovados no nível da gestão do dia a dia e testados sistematicamente. O Artigo 2d exige que uma instituição cuja política do dia a dia seja determinada por duas ou mais pessoas designe uma delas como responsável pela conformidade, e exige uma função de conformidade independente e eficaz; uma função de auditoria independente se aplica na medida em que seja proporcional à natureza e ao porte da instituição. Além do mínimo legal, existem as expectativas de supervisão, que vão além para instituições maiores e de maior risco, e além dessas, existem escolhas que são simplesmente boas práticas. Um dossiê de conformidade é mais fácil de defender quando especifica a qual dos três um determinado controle pertence. Nossa página sobre conformidade com o combate à lavagem de dinheiro descreve como configuramos isso para nossos clientes.Supervisão e fiscalização
A supervisão do WWFT é dividida por setor. A alocação abaixo reflete a divisão principal e não é exaustiva; a competência do supervisor pode variar de acordo com a atividade específica, e a divisão é ajustada periodicamente, portanto, deve ser verificada em relação às diretrizes atuais. De Nederlandsche Bank: bancos, provedores de serviços de pagamento, instituições de moeda eletrônica, seguradoras e escritórios fiduciários. Autoridade Holandesa para os Mercados Financeiros: empresas de investimento, organismos de investimento coletivo e consultores financeiros. Bureau Financieel Toezicht: notários de direito civil, contadores, consultores tributários e prestadores de serviços jurídicos independentes dentro de sua jurisdição. Belastingdienst, Bureau Toezicht WWFT: comerciantes de mercadorias, agentes imobiliários, avaliadores, casas de penhores e prestadores de serviços de domiciliação. Presidente da Ordem dos Advogados local: advogados. Os instrumentos variam de uma advertência e uma instrução formal a ordens sujeitas a pagamento de penalidades, multas administrativas, com a possibilidade de processo criminal para infrações específicas. A WWFT trabalha com categorias de multas legais, e o valor máximo em um determinado caso depende da disposição infringida, da categoria aplicável e, na categoria mais alta, de limites máximos relacionados ao faturamento que não se aplicam a todas as instituições. Qualquer valor citado para uma multa máxima deve, portanto, ser rastreado até a disposição que a gera, em vez de ser tratado como um único número geral. Se sua organização enfrentar uma investigação de fiscalização, os primeiros passos são importantes. Nós os descrevemos em O que fazer quando você é suspeito de lavagem de dinheiro?Para representação, veja defesa contra lavagem de dinheiro.O que muda com o pacote da UE contra o branqueamento de capitais?
O pacote europeu de combate ao branqueamento de capitais foi publicado no Jornal Oficial em 19 de junho de 2024. Funciona através de três instrumentos que operam de forma diferente, e essa diferença é importante para o planeamento. O Regulamento (UE) 2024/1624, o Regulamento de Combate ao Branqueamento de Capitais, é diretamente aplicável e não requer implementação nacional. Aplica-se a partir de 10 de julho de 2027, com uma data posterior para certos setores. Consolida as principais obrigações, incluindo a devida diligência do cliente e a identificação do beneficiário efetivo, num único conjunto de regras europeias. A Diretiva (UE) 2024/1640, a sexta diretiva de combate ao branqueamento de capitais, requer implementação nacional. Trata dos poderes de supervisão, das unidades de informações financeiras e dos registos de beneficiários efetivos, e a forma que assumirá nos Países Baixos dependerá da legislação de implementação. O Regulamento (UE) 2024/1620 estabelece a Autoridade de Combate ao Branqueamento de Capitais (AMLA), com sede em Frankfurt. A AMLA supervisionará diretamente um grupo selecionado de instituições transfronteiriças de alto risco e coordenará os supervisores nacionais. As suas competências serão implementadas gradualmente, em vez de de forma abrupta. O pacote também introduz um limite a nível da UE para grandes pagamentos em numerário, sendo os Estados-Membros livres de definir um limite nacional inferior. Costuma-se dizer que o pacote elimina as diferenças nacionais. Esta afirmação é demasiado forte. O Regulamento reduz, de facto, a margem para variações nacionais nos pontos que abrange, mas a Diretiva continua a ter de ser implementada a nível nacional, o próprio Regulamento deixa algumas opções em aberto e a prática de supervisão nacional não se tornará uniforme na data de aplicação. O que se pode afirmar é que a margem para uma interpretação puramente holandesa de uma norma europeia diminui. Até às datas de aplicação, a Diretiva relativa ao financiamento do terrorismo continua a aplicar-se na íntegra. Em termos práticos, as áreas que provavelmente necessitarão de melhorias por setor são os procedimentos de diligência devida do cliente, o dossiê de beneficiário efetivo, a documentação de políticas internas, o processo de reporte e a forma como os pedidos de informação de supervisão são tratados.Lista de verificação de conformidade
Mantenha uma avaliação de risco atualizada e revise-a em intervalos regulares. Registre, para cada cliente, quem é o beneficiário final e como isso foi verificado, incluindo o motivo, caso a medida legal de segurança tenha sido utilizada. Verifique as listas de pessoas politicamente expostas e de sanções no momento da integração e em intervalos regulares. Defina um prazo interno fixo para escalonamento, de forma que os relatórios sejam enviados sem atrasos indevidos, e monitore o cumprimento desse prazo. Mantenha os indicadores objetivos aplicáveis à sua categoria em um local acessível às pessoas que lidam com pagamentos. Não informe ao cliente que um relatório foi feito ou que está previsto, e mantenha qualquer rescisão de contrato neutra. Guarde os registros de clientes e transações por cinco anos. Treine a equipe periodicamente, utilizando seu próprio material de estudo de caso. Registre a avaliação que motivou a decisão de não relatar, bem como as decisões de relatar.Perguntas frequentes
Um pagamento em dinheiro de € 10,000 é sempre incomum? Não automaticamente. É incomum e deve ser relatado quando o indicador objetivo para pagamentos em dinheiro se aplica à sua categoria de instituição e à transação em questão. Para as profissões listadas no Decreto de Implementação, incluindo notários, contabilistas, consultores fiscais, agentes imobiliários e comerciantes de mercadorias dentro da categoria relevante, esse indicador se aplica e o relatório deve ser feito independentemente de quão comum a transação pareça. Preciso ter certeza de que está ocorrendo lavagem de dinheiro antes de relatar? Não. O teste é se a transação é incomum de acordo com os indicadores, não se você está convencido de que algo criminoso aconteceu. A FIU-Nederland analisa o relatório e decide se declara a transação suspeita. Um cliente pode responsabilizar minha empresa por um relatório? O Artigo 20 da Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro protege uma instituição que relata de boa-fé contra responsabilidade por danos resultantes do relatório, desde que pudesse razoavelmente presumir que estava cumprindo a Lei. A proteção se aplica ao relatório e às suas condições, e não a tudo o que o envolve. A Lei de Combate à Corrupção no Exterior (Wwft) se aplica a advogados? Sim, aplica-se aos serviços previstos na Lei. Determinar a posição jurídica de um cliente e representá-lo em processos judiciais ou relacionados a eles não estão sujeitos à obrigação de reporte; atuar como intermediário em uma transação ou estruturá-la também não. O sigilo profissional é um conceito à parte e, por si só, não determina se a Wwft se aplica. Por quanto tempo os arquivos de compliance devem ser mantidos? Cinco anos após a transação ou após o término da relação comercial, conforme o Artigo 33 da Wwft. Qual a diferença entre uma transação incomum e uma suspeita? As instituições reportam transações incomuns. A Unidade de Inteligência Financeira da Holanda (FIU-Nederland) as analisa, pode declarar uma transação suspeita e disponibiliza os dados aos serviços de investigação e segurança.Fontes
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), em particular os artigos 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 e 35 Wetboek van Strafrecht, artigos 420bis e seguintes, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, lista de indicadores, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Regulamento (UE) 2024/1624, Diretiva (UE) 2024/1640 e Regulamento (UE) 2024/1620, Jornal Oficial de 19 de junho de 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Fiscalização, bureauft.nl. Legislação em 23 de agosto de 2026. As declarações sobre as normas europeias aplicáveis a partir de 2027 descrevem a situação tal como adotada; a implementação nacional ainda está em curso. Este artigo contém informações gerais e não constitui aconselhamento jurídico para um caso específico. 
